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地方政府融资平台债务风险管理研究

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第一章 绪论
第一节 问题的提出
一 日益扩大的地方政府融资需求
二 不断攀升的地方政府债务规模
三 数量剧增的地方政府融资平台
四 仍在上升的地方政府投资冲动
第二节 研究目的与研究意义
一 研究目的
二 研究意义
第三节 研究内容、结构安排与研究方法
一 研究内容
二 结构安排
三 研究方法
(一)规范分析与实证分析相结合
(二)定性分析和定量分析相结合
(三)历史分析与逻辑归纳相结合
(四)静态分析与动态分析相结合
第四节 可能创新点与主要特色
一 可能创新点
二 主要特色
(一)坚持以风险管理理论和政府融资理论为指导
(二)本书结构既分立又层层递进
(三)注重案例研究和数据分析
第二章 文献综述与理论基础
第一节 文献综述
一 地方政府融资平台债务风险研究内容
(一)关于地方政府融资平台的内涵界定
(二)关于地方政府融资平台债务风险的主要内容
(三)关于地方政府融资平台债务风险的主要原因
(四)关于地方政府融资平台债务风险的应对策略
二 地方政府融资平台债务风险研究方法
(一)地方政府融资平台债务风险研究方法概况
(二)地方政府融资平台债务风险管理的主要视角
三 研究现状评述
第二节 理论基础
一 风险管理理论
(一)风险与风险管理
(二)风险管理过程
(三)风险管理的核心环节
二 政府融资理论
(一)公共产品理论
(二)财政分权理论
(三)财政机会主义理论
(四)财政赤字理论
(五)融资理论
第三章 地方政府融资平台债务风险的发生与传导
第一节 地方政府融资平台发展的财政逻辑
一 发展主线:财权上移与事权下移
二 补充措施:中央转移支付制度
三 地方对策:以融资弥补收支缺口
第二节 投融资体制改革下的政府融资平台发展史
一 萌芽阶段(1978—1994年)
二 初创阶段(1994—1997年)
三 推广阶段(1997—2008年)
四 爆发阶段(2008—2010年)
五 治理阶段(2010年至今)
第三节 地方政府融资平台债务风险的发生机理
一 微观发生机理
二 中观发生机理
三 宏观发生机理
第四节 地方政府融资平台债务风险的传导路径
一 财政传导路径
二 金融传导路径
三 实体经济传导路径
第五节 本章小结
第四章 地方政府融资平台债务风险识别
第一节 地方政府融资平台债务风险识别方法
一 地方政府融资平台债务风险识别的基本思路
二 地方政府融资平台债务风险识别指标
(一)地方政府可用财力相关指标
(二)地方政府融资平台债务规模相关指标
三 地方政府融资平台债务风险测算方法
四 地方政府融资平台债务风险识别注意事项
第二节 地方政府融资平台债务规模研究数据
一 官方公开数据
(一)审计署数据
(二)央行和银监会数据
二 研究机构数据
三 地方政府融资平台债务规模数据比较
第三节 全国地方政府融资平台债务风险趋势测算
一 全国地方政府可用财力测算
(一)地方本级财政收入(X1)
(二)中央转移支付和税收返还(X2)
(三)地方政府性基金收入(X3)
(四)地方政府融资平台收益测算(X4)
二 全国地方政府融资平台债务余额测算
三 全国地方政府融资平台债务风险初判
第四节 实例分析:A市政府融资平台债务风险趋势测算
一 A市政府融资平台债务规模现状及其发展趋势
二 A市地方财政可用财力测算
三 A市政府融资平台债务风险初判
第五章 地方政府融资平台债务风险评估
第一节 风险评估的定性与定量方法比较
一 定性风险评估方法
(一)专家调查法
(二)层次分析法
(三)风险评估指数
二 定量风险评估方法
(一)概率风险评估
(二)模糊综合评估
(三)蒙特卡洛方法
三 定性与定量风险评估方法比较
第二节 地方政府融资平台债务风险的分层模糊评估模型
一 分层模糊评估模型的基本思想
二 基于分层模糊评估模型的融资平台债务风险评估步骤
(一)定义地方政府融资平台债务风险评估系统
(二)通过分析评估因素集合(U),建立递阶层次指标体系
(三)建立融资平台债务风险评估指标的评语集合(V)
(四)对准则层内因素集合(Ui)进行单因素模糊评估,获得模糊关系矩阵(Mi)
(五)确定准则层内因素集合(Ui)各指标的权重(Wi)
(六)在准则层内部进行模糊综合评估,得到各准则层综合评估结果(Ri)
(七)对目标层进行模糊综合评估,得到目标层综合评估结果(R)
(八)计算融资平台债务的综合风险评估结果(φ)
三 分层模糊评估模型的优势分析
(一)系统性
(二)定性和定量相结合
(三)可操作性
第三节 实例分析:A市政府融资平台债务风险评估
一 A市政府融资平台债务风险评估主要数据
(一)定义风险评估系统
(二)通过分析因素集合,建立递阶层次指标体系
(三)建立融资平台债务风险评估指标的评语集合
(四)对A市债务风险评估指标进行代码编号,并分别查找国家、A市和A市融资平台的相关基础数据
二 A市政府融资平台债务风险权重计算
(一)风险评估权重的具体方法
(二)风险权重计算结果
三 A市政府融资平台债务风险评估结果
第六章 地方政府融资平台债务风险预警
第一节 地方政府融资平台债务风险预警目标与程序
一 地方政府融资平台债务风险预警目标
(一)反映风险现状
(二)监控风险动态
(三)预测风险趋势
(四)提供风险对策
二 地方政府融资平台债务风险预警程序
(一)风险指标体系和预警模型的构建
(二)信息收集
(三)风险识别
(四)预警决策并确认风险状态
(五)风险控制
(六)后续监控
(七)信息反馈和评价调整
第二节 经济风险预警方法和模型
一 经济风险预警主要方法
二 经济风险预警主要模型
(一)多元统计分析模型
(二)人工神经网络模型
(三)系统动力学模型
三 融资平台债务风险预警方法选择
第三节 地方政府融资平台债务风险预警系统
一 预警指标设置
二 预警界限设置
(一)国家GDP增长率(A1)
(二)全社会固定资产投资增长率(A2)
(三)全国通货膨胀率(A3)
(四)地区GDP增长率(B1)
(五)地方财政收入增长率(B2)
(六)地方财政自给率(B3)
(七)地区固定资产投资增长率(B4)
(八)地方政府负债率(B5)
(九)地方政府债务率(B6)
(十)地方政府债务偿还率(B7)
(十一)地方政府债务逾期率(B8)
(十二)土地出让金增长率(B9)
(十三)资产负债率(C1)
(十四)净资产收益率(C2)
(十五)资产利润率(C3)
(十六)主营业务利润率(C4)
(十七)经营现金流量比率(C5)
(十八)投资收益率(C6)
三 指标权重设置
四 建构预警函数
五 预警灯号设置
第四节 实例分析:国投控股集团债务风险预警系统
一 国投控股集团基本情况
二 静态债务风险预警分析
三 动态债务风险预警分析
(一)情境1:(经济过热时)
(二)情境2:(经济平稳时)
(三)情境3:(经济过冷时)
第七章 地方政府融资平台债务风险治理
第一节 微观层面要提高融资平台应对债务风险的能力
一 健全地方政府融资平台债务动态监测体系
(一)对融资平台债务状况实施分类管理和动态监测
(二)严格监控地方政府融资平台信贷资金流向
(三)建立地方政府融资平台债务信息披露制度
二 提高地方政府融资平台债务风险预警水平
(一)完善地方政府融资平台的债务风险预警指标体系
(二)做好警前预防、警中治理和警后恢复工作
三 强化地方政府融资平台债务风险治理能力
(一)明确地方政府融资平台的职能定位
(二)完善地方政府融资平台的内部治理结构
(三)做实融资平台资本金,提高融资平台自偿能力
第二节 中观层面要完善地方政府化解债务风险的机制
一 构建地方政府多元融资渠道
(一)积极发展股权融资模式
(二)积极发展债权融资模式
(三)积极发展项目融资模式
二 借助市场手段提供公共服务
三 加强地方政府后备财力培养
(一)地方政府要加强税源培养
(二)促进国有资产流动
(三)加强政府土地出让金收入的管理
四 严格控制地方政府债务规模
(一)完善地方政府债务监管体制
(二)推动地方政府编制资产负债表
(三)编制地方政府债务偿还规划
(四)建立地方政府债务偿还基金
第三节 宏观层面要健全国家防范债务风险的制度保障
一 理顺政府之间财政关系
(一)财权下移
(二)事权上移
(三)建立科学化、规范化、制度化的财政转移支付制度
二 完善政府考核评价体系
(一)完善领导干部考核评价体系
(二)完善地方债务规模考核评价体系
(三)完善预决算制度执行情况考核评价体系
三 逐步放开地方债券市场
四 适时修订完善法律法规
第八章 结论与展望
第一节 主要研究结论
第二节 主要研究不足
第三节 未来研究展望

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